Saturs

• Soļi
• Kopienas jautājumi un atbildes
• Padomi
• Brīdinājumi

Citas sadaļas

Lai iesniegtu federālo nodokļu deklarāciju kā mājsaimniecības vadītājs, jums jāatbilst šādām kvalifikācijām: taksācijas gada pēdējā dienā jūs bijāt neprecējies vai uzskatīts par neprecētu; jūs samaksājāt vairāk nekā pusi no izmaksām par mājas uzturēšanu; un jums bija kvalificēta persona, kas vismaz pusgadu dzīvoja kopā ar jums jūsu mājās. Ja jūs atbilstat mājsaimniecības vadītāja kvalifikācijai, jūsu nodokļa likme parasti būs zemāka nekā likme par vientuļa vai precēta pieteikuma iesniegšanu atsevišķi, un jūs saņemsiet augstāku standarta atskaitījumu. Jums būs arī tiesības pieprasīt noteiktus kredītus, kurus nevarat pieprasīt, ja esat precējies un iesniedzat pieteikumu atsevišķi, piemēram, apgādājamā aprūpes kredīts un nopelnītā ienākuma kredīts. Tas varētu radīt nodokļu ietaupījumus vai lielāku atmaksu.

Soļi

1. daļa no 4: Kvalifikācija, pamatojoties uz ģimenes stāvokli

1. 

   
   
   Nosakiet savu IRS ģimenes stāvokli. Pirmā mājsaimniecības vadītāja kvalifikācija ir tāda, ka taksācijas gada pēdējā dienā jums jābūt neprecētam. Lai iesniegtu pieteikumu kā mājsaimniecības vadītājs, IRS uzskata jūs par neprecētu visu gadu vai precētu, bet neprecētu iesniegšanas nolūkā, ja taksācijas gada pēdējā dienā:
   • Bija neprecēti; vai likumīgi šķirti no laulātā saskaņā ar laulības šķiršanu vai atsevišķu dekrētu par uzturlīdzekļiem. Tiem, kas bija precējušies vai šķīrās, IRS definē, ka neprecētie ir saņēmuši galīgo dekrētu par laulības šķiršanu vai dekrētu par spēkā neesamību līdz taksācijas gada pēdējai dienai un atbilst jūsu štata definīcijai par neprecētiem nodokļu vajadzībām (aplūkots turpmāk). IRS uzskatīs jūs par precētu un pieprasīs, lai jūs pieteiktos kā precējies, ja nākamajā laulības gadā jūs šķiraties tikai nodokļu vajadzībām un apprecējāties ar savu laulāto.
   • Iesniedza atsevišķu deklarāciju, kurā tiek apgalvots, ka reģistrēšanās ir precējusies atsevišķi, vientuļa vai mājsaimniecības vadītāja statuss.
   • Samaksāja vairāk nekā pusi no mājas uzturēšanas izmaksām gadā.
   • Jūsu laulātais taksācijas gada pēdējos sešus mēnešus nedzīvoja jūsu mājās.
   • Jūsu mājas vairāk nekā pusgadu bija jūsu bērna, pabērna vai audžubērna galvenās mājas
   • Jūs pieprasījāt atbrīvojumu no sava bērna.

2. 

   
   
   Precizējiet savu statusu, ja taksācijas gada laikā esat šķīries vai šķīries. Ja taksācijas gada laikā jūs bijāt šķīries vai likumīgi šķirts, nodokļu deklarēšanas nolūkos jums jānosaka, vai jūsu pašu valsts uzskata jūs par neprecētu. IRS ievēro katras valsts precētu / neprecētu definīciju, kas noteikta valsts nodokļu likumos.
   • Piemēram, Teksasā jūs tiekat uzskatīts par precētu nodokļu nolūkos, līdz tiek pieņemts galīgais dekrēts par laulības šķiršanu, pat ja jūs esat likumīgi šķirts.
   • Lai noteiktu, vai nodokļu vajadzībām jūs uzskatāt par precētu, jums jāapmeklē savas valsts valdības tīmekļa vietne nodokļu jomā vai valsts nodokļu likumi.
   • Saiti uz valsts valdības nodokļu vietnēm varat atrast vietnē https://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Employed/State-Links-1.
   • Kad esat nonācis valsts nodokļu vietnē, jums, iespējams, būs jāmeklē “neprecēti” un “nodokļi”.
   • Internetā varat arī meklēt sava štata nosaukumu un vārdus “precējies nodokļu un laulības šķiršanas nolūkos”. Šim meklējumam vajadzētu novirzīt jūs uz atbilstošo štata vietni.

3. 

   
   
   Izvēlieties, kā izturēties pret savu dzīvesbiedru, kurš ir ārvalstnieks. Ja jūsu laulātais nebija ASV pilsonis (ārvalstnieks), taksācijas gadā viņu vai viņu var uzskatīt par nerezidentu, kas nozīmētu, ka jūs uzskatāt par neprecētu mājsaimniecības vajadzībām. Tomēr IRS ir noteikusi divus testus, kas nosaka, vai jūsu laulātais faktiski ir ārvalstnieks. Ja saskaņā ar kādu no šiem testiem jūsu laulātais ir noteikts kā ārvalstnieks rezidents, nodokļu vajadzībām jūs uzskatīsit par precētu. Abi testi ir zaļās kartes tests un būtisks klātbūtnes tests.

4. 

   Zaļās kartes testā nosakiet dzīvesbiedra dzīvesvietas statusu. Saskaņā ar zaļās kartes testu jūsu laulātais ir nodokļu rezidents, ja jūs esat likumīgs pastāvīgais ASV iedzīvotājs jebkurā kalendārā gada laikā, par kuru iesniedzat nodokļus.
   • Ja saskaņā ar šo testu jūs uzskatāt par ārvalstnieku rezidentu, jums nav jāpiedalās būtiskās klātbūtnes pārbaudē.
   • Ja jūs uzskatāt par nerezidentu ārvalstnieku, jums jānosaka laulātā dzīvesvietas statuss, veicot būtisko klātbūtnes pārbaudi.

5. 

   Nosakiet laulātā dzīvesvietas statusu, veicot būtisko klātbūtnes pārbaudi. Būtiskais klātbūtnes tests ir divdaļīgs tests, kurā tiek aplūkots dienu skaits, kurā jūsu laulātais fiziski uzturējās ASV iepriekšējos trīs gados, sākot ar taksācijas gadu, par kuru iesniedzat pieteikumu.
   • Pārbaudes pirmajā daļā tiek jautāts, vai attiecīgā persona taksācijas gada laikā fiziski uzturējās ASV vismaz 31 dienu. Ja jūsu atbilde ir nē, tad jūsu laulātais tiek uzskatīts par ārvalstnieku, kas nav pastāvīgais iedzīvotājs. Ja atbilde ir apstiprinoša, jums jāpārceļas uz testa otro daļu.
   • Pārbaudes otrajā daļā tiek jautāts, vai attiecīgā persona iepriekšējo 3 gadu periodā (taksācijas gads, par kuru iesniedzat pieteikumu, un divus gadus tieši pirms tam) fiziski uzturējās ASV vismaz 183 dienas. Jums jāaprēķina 183 dienas, kā norādīts zemāk.
   • Kārtējā nodokļu iesniegšanas gadā summējiet visas dienas, kurās jūsu laulātais bija ASV. Piemēram, ja jūsu laulātais bija klāt 60 dienas, visas 60 dienas tiks ieskaitītas 183 kopsummā.
   • Par gadu pirms taksācijas gada saskaitiet visas dienas, kurās bija jūsu dzīvesbiedrs, un daliet kopējo dienu skaitu šajā gadā ar 3. Atbilde (vai koeficients) ir dienu skaits no šī gada, kas tiek ieskaitīts Kopā 183 dienas. Piemēram, ja jūsu laulātais bija 30 dienas, daliet 30 ar 3 un dienu skaits, kas tiktu ieskaitīts 183 kopā, ir 10.
   • 2 gadus pirms taksācijas gada saskaitiet visas dienas, kuras bija jūsu dzīvesbiedrs, un daliet kopējo dienu skaitu šajā gadā ar 6. Atbilde ir dienu skaits no šī gada, kas tiek ieskaitīts 183 dienā. Kopā. Piemēram, ja jūsu dzīvesbiedrs bija klāt 36 dienas, daliet 36 ar 6 un dienu skaits, kas tiktu ieskaitīts 183 kopā, ir 6.
   • Pievienojiet visu trīs gadu kopējo dienu skaitu kopā. Izmantojot skaitļus iepriekšējos piemēros, jūs pievienotu 60 + 10 + 6 = 76.
   • Ja skaitlis ir 183 vai lielāks, nodokļu vajadzībām jūs uzskatāt par ārvalstnieku rezidentu. Ja skaitlis ir mazāks par 183, jūsu dzīvesbiedrs tiek uzskatīts par ārvalstnieku, kurš nav pastāvīgais iedzīvotājs, un mājsaimniecības vajadzībām jūs uzskatīsit par neprecētu.

2. daļa no 4: samaksājot vairāk nekā pusi no izmaksām par jūsu mājas uzturēšanu

1. 

   Apkopojiet visus finanšu dokumentus, kas saistīti ar jūsu mājām. Lai izpildītu otro mājsaimniecības vadītāja kvalifikāciju, jums jāspēj pierādīt, ka taksācijas gada laikā esat samaksājis vairāk nekā pusi no savas mājas uzturēšanas. Mājas uzturēšana tiek uzskatīta par plašu, un tā ietver ne tikai komunālos maksājumus un īri / hipotēku, bet arī mājas ēdienu izmaksas. Lai dokumentētu naudas summu, ko iztērējāt uzturēšanai mājās, jums jāapkopo:
   • Visi bankas izraksti, kas parāda darījumus par taksācijas gadu, par kuru iesniedzat pieteikumu.
   • Visas atceltās pārbaudes vai čeku reģistrators.
   • Visi kredītkaršu pārskati par taksācijas gadu, par kuru iesniedzat pieteikumu.
   • Visi un visi kvīti, kas saistīti ar mājas uzturēšanu, ieskaitot kvītis par pārtikas precēm vai ēdienreizēm, kuras jūs ēdāt mājās, vai par ierīcēm vai citiem uzturēšanas priekšmetiem, kas iegādāti mājām.
   • Ja neesat pārliecināts par to, ko samaksājāt par komunālajiem rēķiniem, iepriekšējos rēķinus parasti varat pieprasīt komunālo pakalpojumu sniedzējiem tiešsaistē vai pa tālruni.

2. 

   Aprēķiniet kopējās mājas uzturēšanas izmaksas uz gadu. IRS iesaka sadalīt kopējās uzturēšanas izmaksas un samaksāto daļu šādās pieļaujamo izmaksu kategorijās:
   • Īpašuma nodokļi.
   • Hipotēku procentu izdevumi.
   • Īre.
   • Komunālie maksājumi.
   • Remonts / apkope.
   • Īpašuma apdrošināšana.
   • Ēdiens, ko ēd mājās.
   • Citi mājsaimniecības izdevumi.
   • Aprēķinot uzturēšanas izmaksas, jūs nevarat iekļaut apģērba, izglītības, ārstniecības, atvaļinājumu, dzīvības apdrošināšanas vai transporta izmaksas. Turklāt jūs nevarat iekļaut mājokļa īres vērtību, kas jums pieder, vai jūsu pakalpojumu vai jūsu mājsaimniecības locekļa vērtību.
   • IRS nodrošina diagrammu, kuru varat izmantot izmaksu izsekošanai: https://apps.irs.gov/app/vita/content/globalmedia/teacher/cost_of_keeping_up_home_4012.pdf.

3. 

   Nosakiet, vai jūsu uzturēšanas daļa bija lielāka par pusi. Kad esat aprēķinājis visas izmaksas, kas saistītas ar mājas uzturēšanu, jums jānosaka, kādu daļu, ja tāda ir, jūs ieguldījāt katrā kategorijā un kādu daļu maksāja citi cilvēki. Ja kopējā samaksātā summa pārsniedz summu, ko maksāja citi, jūs izpildāt prasību maksāt vairāk nekā pusi no mājas uzturēšanas izmaksām.

3. daļa no 4: Nosakot, vai kvalificēta persona dzīvo kopā ar jums

1. 

   Nosakiet, vai pusgadu kāds dzīvoja pie jums. Galīgā kvalifikācija, lai pieteiktos kā mājsaimniecības vadītājs, ir tāda, ka kvalificēta persona vairāk nekā pusgadu dzīvoja kopā ar jums jūsu mājās, izņemot īslaicīgas prombūtnes, piemēram, skolas apmeklēšanu. Ja kāds, kas nav jūsu laulātais, nedzīvoja kopā ar jums vairāk nekā pusi taksācijas gada, par kuru iesniedzat nodokļus, jūs nepildīsit šo prasību. Ja kāds dzīvoja pie jums ilgāk nekā pusi gada, tad jums jāpārbauda, ​​vai šī persona atbilst kvalificētas personas prasībām.
   • Šai prasībai ir izņēmums. Ja kvalificētā persona ir jūsu apgādājamais vecāks, viņam vai viņai nav jādzīvo kopā ar jums.

2. 

   Nosakiet, vai jūsu bērns ir kvalificēta persona. Bērnu var uzskatīt par kvalificētu bērnu, ja viņš izpilda šādu pārbaudi:
   • Bērns ir jūsu dēls, meita, pabērns, audžubērns, brālis, māsa, pusbrālis, pusmāsa, brālis, pamāte vai kāda no šiem cilvēkiem pēcnācējs.
   • Taksācijas gada beigās, par kuru iesniedzat pieteikumu, bērns ir jaunāks par 19 gadiem un, ja iesniedzat pieteikumu kopīgi, viņš ir jaunāks par jums un jūsu laulāto; vai arī jūsu bērns ir students, kas jaunāks par 24 gadiem un ir jaunāks par jums un jūsu dzīvesbiedru, ja pieteikums iesniegts kopīgi; vai jūsu bērns ir pastāvīgi un pilnīgi invalīds jebkurā gada laikā neatkarīgi no vecuma.
   • Bērns dzīvoja kopā ar jums vairāk nekā pusi gada.
   • Bērns nesniedza vairāk nekā pusi no paša gada atbalsta.
   • Bērns neiesniedz kopīgu deklarāciju par gadu, ja vien šī kopīgā deklarācija nav iesniegta tikai, lai pieprasītu ieturētā ienākuma nodokļa vai aprēķinātā samaksātā nodokļa atmaksu.

3. 

   Nosakiet, vai kvalificēts radinieks dzīvoja kopā ar jums. Vēl viena kvalificētu personu kategorija ir radinieks, kurš dzīvoja kopā ar jums. Lai izpildītu IRS prasības kvalificētai personai, jūsu radiniekam jāizpilda šāds tests:
   • Persona nevar būt jūsu kvalificētais bērns vai jebkura cita nodokļu maksātāja bērns.
   • Personai jābūt vai nu radiniekam, kurš ir atbrīvots no dzīves kopā ar jums, vai arī visu gadu jādzīvo ar jums kā mājsaimniecības locekli, un attiecības nevar pārkāpt vietējos likumus.
   • Radinieki, kas ir atbrīvoti no dzīves kopā ar jums, ir: jūsu bērns, pabērns, audžubērns vai kāda no viņiem pēcnācējs; tavs brālis, māsa, pusbrālis, pusmāsa, patēvs vai pamāsa; tēvs, māte, vecvecāki vai citi tiešie senči, bet ne audžuvecāki; patēvs vai pamāte; jūsu brāļa, māsas, pusbrāļa vai māsas dēls vai meita; jūsu tēva vai mātes brālis vai māsa; vai jūsu znots, vedekla, sievastēvs, sievasmāte, svainis vai svainis.
   • Ja jūs izpildāt gan kvalificētās personas pārbaudi, gan prasības par to, cik ilgi personai taksācijas gada laikā bija jādzīvo ar jums, jūs atbilstat trešajai kvalifikācijai, kas jāiesniedz kā mājsaimniecības vadītājs.

4. daļa no 4: mājsaimniecības vadītāja norādīšana jūsu nodokļu deklarācijās

1. 

   Izmantojiet pareizo nodokļu veidlapu. Kad esat noskaidrojis, ka atbilstat trim kvalifikācijām, lai iesniegtu pieteikumu kā mājsaimniecības vadītājs, jūs varat pieprasīt mājsaimniecības vadītāja statusu tikai iesniedzot IRS 1040A veidlapu vai 1040 veidlapu. Varat arī iesniegt 1040EZ, lai iesniegtu statusus Single and Married Filing Jointly, vai 1040NR un 1040NR-EZ ASV nerezidentu ārvalstniekiem.
   • Šīs veidlapas varat lejupielādēt no IRS vietnē https://www.irs.gov/Forms-&-Pubs.

2. 

   Atzīmējiet izvēles rūtiņu “Mājsaimniecības vadītājs.Kad esat ievadījis personisko informāciju, jums jāatzīmē izvēles rūtiņa “Mājsaimniecības vadītājs”, lai norādītu savu pieteikuma statusu.
   • Jūs varat arī pieprasīt atbrīvojumu sev un katram no jūsu apgādājamiem, ja vien neviens cits nodokļu maksātājs nevar pieprasīt jūs kā apgādājamo.

3. 

   Pabeidziet nodokļus. Kad esat iecēlis sevi par mājsaimniecības vadītāju, jums jānorāda visa nepieciešamā informācija IRS 1040. vai 1040A. Veidlapā.

Kopienas jautājumi un atbildes

Vai es varu ierakstīt savu līgavaini kā apgādājamo, lai es varētu iesniegt pieteikumu par mājsaimniecības vadītāju? Viņa jau ir iesniegusi nodokļus.

Džila Ņūmena, CPA
Finanšu konsultante Džila Ņūmena ir sertificēta valsts grāmatvede (CPA) Ohaio, kurai ir vairāk nekā 20 gadu grāmatvedības pieredze. Viņa saņēma savu CPA no Ohaio Grāmatvedības padomes 1994. gadā un ir ieguvusi bakalaura grādu biznesa vadībā / grāmatvedībā.

Finanšu konsultants Nē, jūs nevarat pieprasīt savu līgavaini kā savu apgādājamo. Jūsu līgavainis nebūtu apgādājams, jo apgādājamais ir vai nu jūsu kvalificētais bērns, vai radinieks. Arī tad, kad esat precējies, dzīvesbiedrs nekad netiek uzskatīts par jūsu apgādājamo. VARBŪT var prasīt laulāto kā atbrīvojumu. Pēc kopīgas atgriešanās jūs varat pieprasīt vienu atbrīvojumu sev un vienu laulātajam. Ja iesniedzat atsevišķu deklarāciju, jūs varat pieprasīt atbrīvojumu no dzīvesbiedra tikai tad, ja viņam / viņai nav bruto ienākumu, viņš neiesniedz kopīgu deklarāciju un nav bijis cita nodokļu maksātāja apgādājams.

Vai mans bijušais vīrs var pieprasīt mājsaimniecības vadītāju, ja viņš apmaksā visus mājas izdevumus un mēs dzīvojam kā istabas biedri?

Džila Ņūmena, CPA
Finanšu konsultante Džila Ņūmena ir sertificēta valsts grāmatvede (CPA) Ohaio, kurai ir vairāk nekā 20 gadu grāmatvedības pieredze. Viņa saņēma savu CPA no Ohaio Grāmatvedības padomes 1994. gadā un ir ieguvusi bakalaura grādu biznesa vadībā / grāmatvedībā.

Finanšu konsultants Nē, viņš nevar pieprasīt mājsaimniecības vadītāja pieteikuma statusu, jo bijušais laulātais netiek uzskatīts par kvalificētu mājsaimniecības vadītāja personu. Šim statusam ir jābūt kvalificētam bērnam vai radiniekam. Laulātais vai bijušais laulātais neatbilst šai prasībai.

Vai mans bijušais vīrs var pieprasīt mājsaimniecības vadītāju, ja viņš apmaksā visus mājas izdevumus un mēs dzīvojam kā istabas biedri?

Viņš varētu, bet jūs vēlētos iesniegt nodokļus apstiprinošā veidā.

Vai es varu iesniegt pieteikumu kā mājsaimniecības vadītājs, ja meita un viņas trīs bērni dzīvo pie manis un es maksāju par visu, ja viņa jau ir iesniegusi atgriešanos kā mājsaimniecības vadītāja?

Vienīgais veids, kā to izdarīt, būtu viņai sagatavot grozītu deklarāciju (1040X), mainot pieteikuma statusu uz vientuļo personu un pieprasot tikai sevi kā apgādājamo. Kad tas ir izdarīts, jūs varat pieprasīt mājsaimniecības vadītāju un izmantot trīs bērnus kā apgādājamus. Ja viņa atsakās grozīt atgriešanos, jūs neko nevarat darīt, izņemot atmest visu un sākt maksāt par dzīvošanu tur.

Vai es varu uzrakstīt savu līgavaini kā apgādājamo?

Jā, ja jūs maksājat lielāko daļu sava līgavaiņa uzturēšanās izdevumu, viņš / viņa dzīvo kopā ar jums, un viņa ienākumi ietilpst noteiktās robežās.

Vai man jāuzskaita savs nodoklis savam bērnam, ja mans bijušais vīrs viņu pieprasīja no nodokļiem un viņš dzīvoja kopā ar mani?

Šeit ir daudz faktoru, kas noteiks labāko rīcības veidu, piemēram, cik daudz laika gada laikā viņš dzīvo kopā ar jūsu bijušo vīru, kurš finansiāli atbalsta bērnu utt. Es ieteiktu sazināties ar vietējo nodokļu aģentu, kurš var sniegt jums sīkāku informāciju, pamatojoties uz jūsu individuālo scenāriju.

• 
  
  Es izlasīju mājsaimniecības vadītāja prasības. Es domāju, ka es viņus satieku. Esmu viena un visus 2019. gadu samaksāju visus rēķinus, ieskaitot hipotēku un nodokļus. Mana draudzene visu gadu ir dzīvojusi pie manis. Vai es izpildu prasības? Atbilde
• 
  
  Ja es dzīvoju kopā ar neprecētu savu bērnu māti un viņai nav ienākumu, vai es joprojām varu iesniegt pieteikumu kā mājsaimniecības vadītājs? Atbilde
• 
  
  Kā es varu pierādīt, ka esmu samaksājis vairāk nekā pusi no savas mājas uzturēšanas izmaksām, ja visu izmaksu segšanai izmantoju bankas kontu, kas koplietots ar sievu? Atbilde
• 
  
  Vai laulātais var pretendēt uz vientuļo vai ģimenes vadītāju, kad otrs laulātais viņus pametis? Atbilde
• 
  
  Vai radiniekam ir jābūt apgādājamam, ja kāds iesniedz pieteikumu kā mājsaimniecības vadītājs? Atbilde

Parādiet vairāk neatbildētu jautājumu

Padomi

• Ja jūs pieprasāt mājsaimniecības vadītāju, bet otrs laulātais pieprasa bērnu kā atbrīvojumu (lai godīgi dalītos ar bērniem saistītajos nodokļu uzkrājumos), jums jāiesniedz veidlapa 8332, Brīvības atņemšanas vecāku prasījuma atlaišana / atsaukšana. Šī forma ļauj vecākiem, kas nav saistīti ar brīvības atņemšanu, pieprasīt bērnu kā apgādājamo.

Brīdinājumi

• Pirms ienākuma nodokļa deklarācijas iesniegšanas katru gadu pārbaudiet nodokļu kodu, jo var mainīties prasības iesniegt ar mājsaimniecības vadītāja statusu.